第五节 计划财务管理
一、概况
学校计划财务处自2003年成立以后，经过几年建设已逐步地建立了一支素质较高、业务较强的专业财会队伍，目前有中级职称7人，初级职称6人。并形成了“严谨、务实、团结、奉献”的优良作风，制订了较为系统、规范的财务管理制度，实现了从经验管理向科学管理的转变。近年来，在资金筹措、收费组织、预算安排、会计核算、经费控制、资产管理、效益分析、系统运行、制度创新、财务公开等方面，进行了有益的探索，积累了不少经验和办法。
同时，该处积极倡导“服务至上、效率优先”的理念，坚持“管理与服务并重”的工作原则，致力于建立学习型的组织，通过在职函授，进修及定期举办财会人员操作技能培训和竞赛等方式，提高了在职人员的文化程度、学历层次,优化知识结构。1980年以前，全校财务人员基本上是初中或高中文化水平，没有经过培训直接上岗。现在从业的财务人员，已达到了相应的大学专科或本科毕业水平，业务水平和总体素质都有了明显提高。
该处重视管理手段的现代化建设：1995年引进了功能先进的财务管理软件，大大提高了工作效率和信息的准确率；2001年通过了会计基础工作规范化和会计电算化验收；积极与中国银行合作建立了批量扣款、集中收现、单个划卡的学生收费模式。近几年来，该处坚持制度创新，不断推进财务管理的制度化和规范化建设，顺利地实现了全校财务统收统支改革、经济收入分配制度改革、部门预算管理改革，2006级起还试行学分制收费办法等。
二、教育经费
我校属省市共建、台州市主办的地方性高等院校，在经费来源上，主要由政府拨款，学生学费收入及学校多渠道筹措资金等几方面。几年来，台州市政府高度重视高等教育的发展，加大对学校的经费投入，使学校在师专的基础上升格为学院，并在学院的发展过程中继续加大对教学经费的投入，使学校事业持续、快速、健康发展。与此同时，学校自身也想方设法多渠道筹措资金，从而使教学经费得以保障。
台州学院（含台州师专）教育事业费收支情况统计表（单位：万元）
（1991年—2007年）
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项目
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收 入
|
支 出
|
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年度
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合计
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教育经费拨款
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上级补助收入
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拨入专款
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事业收入
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其他收入
|
合计
|
事业支出
|
拨出专款
|
专款支出
|
结转自筹基建
|
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1991
|
235.4
|
235
|
|
0
|
|
0.4
|
271
|
271
|
|
0
|
|
|
1992
|
312.5
|
312
|
|
0
|
|
0.5
|
372
|
372
|
|
0
|
|
|
1993
|
527
|
349
|
|
153
|
|
25
|
733
|
575
|
|
158
|
|
|
1994
|
475
|
472
|
|
3
|
|
0
|
799
|
779
|
|
20
|
|
|
1995
|
879
|
621
|
|
133
|
|
125
|
947
|
876
|
|
71
|
|
|
1996
|
1357
|
757
|
|
376
|
|
224
|
1327
|
1151
|
|
176
|
|
|
1997
|
929
|
703
|
|
210
|
|
16
|
1361
|
1350
|
|
11
|
|
|
1998
|
2168
|
782
|
10
|
969
|
314
|
93
|
2366
|
1591
|
770
|
5
|
|
|
1999
|
3861
|
1348
|
12
|
1804
|
670
|
27
|
3538
|
1988
|
1550
|
|
|
|
2000
|
5618
|
2192
|
|
1725
|
1500
|
201
|
5562
|
3837
|
1317
|
408
|
|
|
2001
|
6341
|
2674
|
|
1065
|
2347
|
255
|
6300
|
5235
|
600
|
465
|
|
|
2002
|
7541
|
3999
|
|
253
|
2850
|
439
|
7549
|
5575
|
|
253
|
1721
|
|
2003
|
9499
|
5451
|
10
|
261
|
3300
|
477
|
8947
|
7306
|
|
261
|
1380
|
|
2004
|
11544
|
5848
|
15
|
487
|
4566
|
628
|
11717
|
10665
|
|
487
|
565
|
|
2005
|
13459
|
6867
|
12
|
247
|
5500
|
833
|
13200
|
11683
|
|
247
|
1270
|
|
2006
|
14293
|
7590
|
|
157
|
5450
|
1096
|
13930
|
13773
|
|
157
|
|
|
2007
|
20483
|
10270
|
3396
|
155
|
5750
|
912
|
20093
|
19188
|
|
155
|
750
|
三、基本建设经费
基本建设经费主要由省教育厅、台州市政府与学校自筹经费等组成，1998年到2006年，省教育厅拨款2296万元，台州市政府拨款5790.2万元，台州市教育局3050万元，临海市财政620万元，校自筹11586.9万元，合计23343.1万元，以上经费主要用于新建台州师专迁建一期工程、台州师专迁建二期工程及台州学院学生公寓等设施。
台州学院（含台州师专）基本建设经费情况（单位：万元）
（1988年—2007年）
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年度 项目内容
|
基建拨款
|
主要基建成果
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|
合计
|
拨款
|
自筹
|
|
1988年-1991年
|
军招、地建司房屋转让
|
110
|
80
|
30
|
行政办公用房、教工宿舍
|
|
1992年-1993年
|
教学用房
|
154
|
126
|
28
|
建筑面积1370平方米 成果有：书库1107平方米、阶梯教室263平方米 运动场8万元
|
|
1994年-1995年
|
教学用房
|
299.6
|
299.6
|
0
|
教学楼1300平方米
|
|
1996年-1997年
|
学生宿舍
|
145
|
145
|
0
|
学生宿舍2000平方米
|
|
1998年-2000年
|
台州师专迁建一期工程
|
14254.7
|
5694.6
|
8560.1
|
占地面积360亩（包括洛河），建筑面积108038万平方米 成果有：教学楼、图书馆、艺术楼、教工宿舍、学生公寓、行政楼等21个单体。
|
|
2000年-2003年
|
台州师专二期工程
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6746.8
|
2230
|
4516.8
|
占地面积152.5705亩，建筑面积36761.77万平方米 成果有：学生公寓、学生活动中心、培训楼、游泳池等8个单体及球场。
|
|
2003年
|
钢结构风雨操场
|
131
|
131
|
0
|
占地面积3696平方米 成果有：5个球场
|
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2005年
|
台州学院学生公寓
|
1502
|
0
|
1502
|
占地面积2330平方米，建筑面积14922平方米 成果有：学生公寓14#楼、15#楼
|
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2003-2007年
|
椒江校区工程
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45180
|
38102
|
7078
|
占地面积845亩，建筑面积16.6万平方米 成果有：机电学院、医学院西院、行政中心、现代教育中心、2幢公共教学楼、10幢学生公寓、1幢食堂、临时体育运动场、动力中心。
|
|
合计
|
68523.1
|
46808.2
|
21714.9
|
|
四、固定资产
80年代，学校教学设备和固定资产极为有限。进入90年代后，固定资产增长较快，2002年以来更为迅速，2002年比2001年净增15389万元，到2007年末，学校固定资产总值已达41277万元。（说明：椒江校区部分资产尚在办理过程中，未入学校固定资产所价值预补4.5亿元）。
台州学院（含台州师专）固定资产统计表（单位：万元）
（1980年—2007年）
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年度
|
1980
|
1985
|
1990
|
1995
|
2000
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
|
年末资产
|
90
|
426
|
793
|
1522
|
4556
|
5543
|
20932
|
22056
|
26796
|
29121
|
34477
|
41277
|
五、财务管理体制与管理工作
（一）财务管理体制
学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。即学校财务工作实行校长负责制，由一位副校长协助校长具体分管财务工作。计划财务处是学校的一级财务机构。作为财务管理的职能部门，统一管理全校的财务工作。校本部各学院、处均实行“一级核算，分类管理”的财务管理体制。后勤服务中心、校办产业等作为学校的二级财务机构。
计财处主要工作职责是：编制预算、决算、计划和财务报告；测算财务收支；起草学校财务制度、细则和财务管理办法；稽核各项财务收支业务；制定会计核算体系、规范会计科目；统一执行会计核算办法；编制教职工工资发放名单和发放金额；学生收费管理；收费票据管理和结报；管理会计档案；财会队伍建设。
（二）经费筹措及预算管理
在学校发展过程中，政府以及上级主管部门对学校的经费筹措等方面起着重大作用。改革开放以前，国家实行计划经济，学校经费来源基本上依赖国家拨款，虽然随着国家政策的调整，准许学校有预算外收入，但数量很少，这种情况一直持续到1980年。1980年以后，发展为预算包干，结余留用，超支不补，自求平衡的多渠道筹措经费；在经费核定的方法上，由1980年的基数加发展（即按上年开支基数加本年发展因素），到90年代的零基预算（即目前实行的部门预算）。随着国家对学校管理方式和拨款形式改变，学校内部的经费管理和预算管理也随之变化。1980年，教育部决定在高校建立学校基金后，学校也开始有了自己的创收（如招收委培生等）。1997年教育部，财政部出台《高等学校会计制度》后，学校就按“大收大支”的口径，确立了符合学校实际的新的会计核算模式。
（三）财务制度建设
为使学校财务管理和会计核算工作有章可循、有法可依、学校制订了相关的财务管理制度。几年来，除了认真执行上级有关财务法规外，还结合学校实际，先后制订了《台州学院财务办事规则》、《台州学院预算管理办法》、、《台州学院差旅费管理及开支规定》、《台州学院学生杂费管理规定》和《台州学院教职工医疗费报销办法》等。这些制度的建立和完善，并予以认真贯彻执行，使我校财务管理工作逐步走上了更加规范有序的轨道。
